Gewinn- und Rentabilitätsanalyse: grundlegende Techniken und Methoden.

Wirkung von den Aktivitäten eines Unternehmensgekennzeichnet durch den daraus resultierenden Gewinn oder Verlust. Der Gewinn ist offensichtlich ein absoluter Indikator, und sein relativer Wert wird anhand von Rentabilitätsindikatoren bestimmt. Es ist schwierig, nur aus den trivial berechneten Indikatoren Rückschlüsse zu ziehen, so dass es ratsam ist, den Profit und die Rentabilität des Unternehmens zu analysieren.

Es gibt viele Methoden der Analyse, aberWir werden nur einige betrachten. Die erste wird eine horizontale Analyse von Profit und Profitabilität sein. Es besteht darin, die Veränderung dieser Indikatoren innerhalb eines einzelnen Unternehmens im Zeitverlauf zu untersuchen. Mit anderen Worten, indem Sie Indikatoren für mehrere Perioden verwenden, können Sie ihre absoluten und relativen Veränderungen bestimmen, die die Haupttrends in der Dynamik von Profit und Rentabilität aufzeigen. Was die Gewinne betrifft, kann die horizontale Analyse nicht nur auf einem Indikator, sondern auf der Gewinn- und Verlustrechnung als Ganzes durchgeführt werden. In diesem Fall können Sie nicht nur beurteilen, wie sich der Gewinn selbst verändert hat, sondern auch welche Faktoren ihn beeinflussen.

Darüber hinaus sollte das erwähnt werdenDer oben erwähnte Bericht kann einer vertikalen Analyse unterzogen werden, dh einer Analyse der Struktur. Mit ihr wird es möglich sein, die Veränderung des Umsatz- und Gewinnanteils, der Produktionskosten und der Steuern sowie anderer Faktoren, die die Gewinnbildung beeinflussen, nachzuvollziehen.

Apropos Faktoren. Die Analyse des Profits und der Rentabilität der Organisation, faktoriell genannt, ist eine äußerst populäre Technik, da sie beispielsweise die Hauptprobleme identifiziert, die zu einem Gewinnrückgang führen. Diese Art der Gewinnanalyse ist bequem durchzuführen, auch auf Basis der Gewinn- und Verlustrechnung. Tatsache ist, dass es den Prozess der Gewinnbildung widerspiegelt und es einfach macht, ein mathematisches Modell zu erstellen, das leicht analysiert werden kann. In diesem Fall ist es notwendig, die Auswirkungen auf den Umsatz genauer zu untersuchen, da dieser wiederum von zwei Faktoren abhängt: dem Preis und den Verkaufsmengen. Ihr Einfluss sollte separat reflektiert werden.

Faktorenanalyse in Bezug auf IndikatorenProfitabilität, die traditionell für DuPont-Formeln in Betracht gezogen wird, die durch Anwendung der absoluten Differenzmethode den Einfluss von Faktoren auf die Rentabilität von Vermögenswerten (Immobilien) und Eigenkapital erkennen lassen. Bevor diese Technik angewendet wird, ist es nützlich, die mathematischen Modelle dieser Rentabilitätsarten leicht zu transformieren, um die Faktoren zu identifizieren, deren Auswirkungen bewertet werden. Einfache Umwandlungen lassen den Schluss zu, dass die Rentabilität von Vermögenswerten von ihrem Umsatz und ihrer Rentabilität abhängt, und dass die Effizienz der Verwendung ihres eigenen Kapitals auch vom Koeffizienten der finanziellen Abhängigkeit beeinflusst wird.

Diese Art von Analyse kann jeder unterzogen werdenDer Indikator für Profit und Rentabilität, nichts wird Sie daran hindern, zum Beispiel die notwendigen Berechnungen durchzuführen und eine Faktorenanalyse der Rentabilität der Mitarbeiter durchzuführen. In diesem Fall müssen Sie das mathematische Modell selbst umwandeln, um die Faktoren zu berücksichtigen, und auch ohne vordefinierte Formeln auskommen. Natürlich erfordert diese Art von Analyse auch Informationen für mehrere Perioden, mindestens zwei.

Die beschriebenen Methoden umfassen traditionell eine AnalyseGewinn und Rentabilität der Unternehmen in der Realwirtschaft. Jedoch mit bestimmten Transformationen können Sie auch eine Analyse der Rentabilität einer Bank oder einem anderen Finanzinstitut machen. In diesem Fall ist der Unterschied nicht so sehr in den Methoden der Analyse, da sie immer noch recht häufig, nämlich die Struktur der Indikatoren, die Sie unterliegen Analyse sein.